เริ่มต้นกันแล้วกับโครงการ Easy E-Receipt ซึ่งเป็นมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจจากกรมสรรพากร ช่วยกระตุ้นยอดขายให้กับร้านค้าทั่วไปมาหลายปี และในปี 2568 หากร้านเล็กหรือร้านค้าออนไลน์ร้านไหน ที่สนใจเข้าร่วมโครงการ Easy E-Receipt แต่ยังไม่รู้ว่าจะทำอย่างไร เรามีคู่มือการออก e-Tax และ e-Receipt มาฝากให้ ออกทั้งใบกำกับภาษีและใบเสร็จได้ง่าย ๆ แค่ไม่กี่ขั้นตอน

เงื่อนไขของร้านค้า ที่สามารถเข้าร่วมโครงการ Easy E-Receipt

ร้านค้าที่จะเข้าร่วมโครงการ Easy E-Receipt มีเงื่อนไข 2 ประการที่สามารถเข้าร่วมโครงการ Easy E-Receipt ได้ ดังนี้

1. ร้านค้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT ร้านค้านี้จะเป็นร้านเล็กหรือร้านค้าออนไลน์ที่ขายสินค้าหรือบริการ แต่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ Vat 7% ซึ่งเวลาออกเอกสารให้ลูกค้า จะออก e-Tax invoice หรือที่เรียกว่า ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

ร้านค้าที่จด Vat สามารถเป็นบุคคลธรรมดา นิติบุคคล ร้าน OTOP วิสาหกิจชุมชน หรือวิสาหกิจชุมชนได้

2. ร้านค้าที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ร้านประเภทนี้เป็นร้านเล็กหรือร้านค้าออนไลน์ได้ โดยที่ไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ Vat 7% ซึ่งสามารถเป็นได้ทั้ง บุคคลธรรมดา นิติบุคคล ร้าน OTOP วิสาหกิจชุมชน หรือวิสาหกิจชุมชน เมื่อต้องออกเอกสาร จะออก e-Receipt ให้กับลูกค้า

อย่างไรก็ตาม ร้านค้าที่ไม่ได้จด Vat ที่สามารถออก e-Receipt จะต้องเป็นร้านค้าที่ขายสินค้าหรือบริการดังต่อไปนี้เท่านั้น

• หนังสือ หนังสือพิมพ์และนิตยสาร
• หนังสือ หนังสือพิมพ์และนิตยสารที่อยู่ในรูปของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบอินเทอร์เน็ต หรือ e-Book
• สินค้าหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์ (OTOP) ซึ่งเป็นสินค้าที่ได้ลงทะเบียนกับกรมพัฒนาชุมชนแล้ว
• สินค้าหรือค่าบริการที่จ่ายให้แก่วิสาหกิจชุมชนที่ได้จดทะเบียนต่อกรมส่งเสริมการเกษตร
• สินค้าหรือบริการที่จ่ายให้แก่วิสาหกิจเพื่อสังคมที่ได้จดทะเบียนต่อสำนักงานส่งเสริมวิสาหกิจเพื่อสังคม

e-Tax invoice และ e-Receipt คืออะไร แตกต่างกันอย่างไร

e-Tax invoice คือใบกำกับภาษี รวมไปถึงใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ ที่อยู่ในรูปแบบอิเล็กทริกนิกส์ และจะอยู่ในรูปแบบของไฟล์ PDF และไฟล์ XML สำหรับไฟล์ PDF นั้นจะเป็นเอกสารที่มีการลงลงลายเซ็นดิจิทัลและร้านค้าจะส่งให้ลูกค้า ส่วนไฟล์ XML ที่ถูกสร้างเอาไว้เพื่อให้คอมพิวเตอร์อ่าน มีการลงลายเซ็นดิจิทัลและร้านค้าต้องส่งไฟล์ XML ให้กรมสรรพากรภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

e-Receipt คือ ใบรับชำระเงิน รวมไปถึงใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ ที่อยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ และจะอยู่ในรูปแบบของไฟล์ PDF และไฟล์ XML สำหรับไฟล์ PDF นั้นจะเป็นเอกสารที่มีการลงลงลายเซ็นดิจิทัลและร้านค้าจะส่งให้ลูกค้า ส่วนไฟล์ XML ที่ถูกสร้างเอาไว้เพื่อให้คอมพิวเตอร์อ่าน มีการลงลายเซ็นดิจิทัล และร้านค้าต้องส่งไฟล์ XML ให้กรมสรรพากรภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

ทั้งนี้ ร้านค้าจะไม่สามารถใช้โปรแกรม Microsoft Word, Google Sheet, Adobe Acrobat เพื่อออกใบกำกับภาษี e-Tax หรือ e-Receipt ได้ เพราะท่านจะขาดไฟล์ XML ที่ส่งให้กรมสรรพากร ต้องใช้โปรแกรมออกใบกำกับภาษี e-Tax เท่านั้น

วิธีการออก e-Tax – e-Receipt สำหรับร้านเล็ก ร้านค้าออนไลน์

1. ทำการลงทะเบียนเพื่อออกใบกำกับภาษี e-Tax หรือใบรับชำระเงิน e-Receipt กับ eTaxGo ฟรี

2. เริ่มต้นการตั้งค่าข้อมูลเบื้องต้น และลงทะเบียนใบรับรองของคุณ ซึ่งหากคุณยังไม่มีใบรับรอง สามารถทำเรื่องขอผ่านโปรแกรม eTaxGo ได้เลย

3. จากนั้นคลิกที่ รายการเอกสาร >> สร้างเอกสาร ซึ่งคุณสามารถเลือกสร้างเอกสารได้ดังนี้

• ใบเพิ่มหนี้
• ใบลดหนี้
• ใบแจ้งหนี้
• ใบกำกับภาษี
• ใบเสร็จรับเงิน
• ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี
• ใบเสร็จรับเงิน /ใบกำกับภาษี
• ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี 

4. กรอกข้อมูลลงบนเว็บไซต์ได้เลย ไม่ต้องลงซอฟต์แวร์ใหม่ และกดสร้างเอกสาร จากนั้นทาง eTaxGo จะออกเอกสารที่ท่านต้องการ พร้อมลงลายเซ็นดิจิทัลให้ทันที

แต่ในกรณีที่ท่านมีข้อมูลเป็นจำนวนมาก ท่านสามารถสร้างเอกสารด้วยการเชื่อมต่อ API เข้ากับ eTaxGo หรือสามารถสร้างเอกสารด้วยการกรอกข้อมูลตามเทมเพลตที่กำหนดผ่าน Excel เมื่อการนำเข้าเอกสารเสร็จสิ้น eTaxGo ก็จะออก e-Tax ตามที่ต้องการ

5. eTaxGo จะทำการจัดส่งเอกสาร PDF ให้กับลูกค้าทางอีเมลโดยอัตโนมัติ และดูแลนำส่งเอกสารให้กรมสรรพากร โดยที่ท่านไม่ต้องส่งเอง พร้อมกับเก็บประวัติข้อมูลไว้ในระบบ ซึ่งในกรณีที่ท่านให้ลูกค้าขอใบกำกับภาษีผ่าน Line ระบบก็จะจัดส่งเอกสารผ่าน Line ให้เช่นกัน โดยที่ลูกค้าไม่ต้องรอเอกสารนาน